濮財效〔2020〕5號濮陽市財政局關(guān)于印發(fā)《濮陽市市級預(yù)算項目政策事前績效評估管理辦法》的通知

市直各部門、各單位：

為優(yōu)化財政資源配置，從源頭上防控財政資源配置的低效無效，提升行政決策的科學(xué)性，結(jié)合實際，我們制定了《濮陽市市級預(yù)算項目政策事前績效評估管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

2020年11月27日

濮陽市市級預(yù)算

項目政策事前績效評估管理辦法

第一章  總  則

第一條 為全面實施預(yù)算績效管理，優(yōu)化財政資源配置，從源頭上防控財政資源配置的低效無效，提升行政決策的科學(xué)性，依據(jù)《中共河南省委、河南省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（豫發(fā)〔2019〕10號）和《中共濮陽市委、濮陽市人民政府關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（濮發(fā)〔2020〕17號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市級實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱市級預(yù)算項目政策事前績效評估（以下簡稱事前績效評估），是指市級部門根據(jù)部門戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項目政策、申報理由等內(nèi)容，運用科學(xué)、合理的評估方法，對項目政策立項實施必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標(biāo)合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性以及項目預(yù)算的合理性等方面進行客觀、公正的評估。

第三條事前績效評估應(yīng)當(dāng)遵循績效導(dǎo)向、科學(xué)規(guī)范、客觀公正、依據(jù)充分、精簡高效、權(quán)責(zé)對等的基本原則。

第四條 事前績效評估的主要依據(jù)：國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；各級政府確定的重大戰(zhàn)略決策部署、國民經(jīng)濟與社會發(fā)展規(guī)劃和方針政策；預(yù)算管理制度、資金及財務(wù)管理辦法、財務(wù)會計資料；預(yù)算部門職責(zé)、中長期發(fā)展規(guī)劃及年度工作計劃等；相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范等。

第二章  事前績效評估的對象和內(nèi)容

第五條 事前績效評估的對象為黨政機關(guān)、企事業(yè)單位等申請市財政預(yù)算資金的政策和項目。

第六條擬新增出臺的重大政策、300萬元以上的新增專項資金均應(yīng)按照本辦法規(guī)定程序開展事前績效評估，評估結(jié)果作為申請預(yù)算的必備要件�；�本建設(shè)資金按照現(xiàn)行基本建設(shè)有關(guān)程序開展事前績效評估。

應(yīng)急、搶險、救災(zāi)等急需項目可不進行事前績效評估。

第七條 部門（單位）事前績效評估的對象主要是本部門（單位）擬新增安排的重大政策和項目。市財政局在部門（單位）事前績效評估工作的基礎(chǔ)上，對認為有必要開展事前績效評估的市級新增重大政策和項目，結(jié)合預(yù)算評審等工作，開展財政事前績效評估。

第八條 事前績效評估的主要內(nèi)容：

（一）立項必要性。主要評估項目政策立項依據(jù)是否充分；是否與中央、省委省政府以及市委市政府決策部署、部門職能和規(guī)劃相關(guān)；需求是否迫切；是否有可替代性；是否有確定的服務(wù)對象或受益對象；是否有明顯的經(jīng)濟、社會、環(huán)境或可持續(xù)性效益。 

（二）投入經(jīng)濟性。主要評估項目政策投入產(chǎn)出比是否合理；成本測算是否充分；成本控制措施是否科學(xué)有效。

（三）績效目標(biāo)合理性。主要評估績效目標(biāo)是否明確；與部門長期規(guī)劃、年度工作目標(biāo)是否一致；是否與政策、項目內(nèi)容高度相關(guān)；是否與申報預(yù)算的資金量相匹配；是否具有一定的前瞻性和挑戰(zhàn)性；績效指標(biāo)是否細化、量化；指標(biāo)值是否合理、可考核。

（四）實施方案可行性。主要評估項目政策內(nèi)容是否明確具體；組織機構(gòu)是否健全、職責(zé)分工是否明確；技術(shù)方案是否完整、先進、可行；有關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施條件是否能夠有效保障；實施單位各項業(yè)務(wù)和財務(wù)管理制度是否健全；實施方案是否合理可行、是否經(jīng)過前期論證；是否制定有效的過程控制措施等。

（五）籌資的合規(guī)性。主要評估資金來源渠道、籌措程序是否合規(guī)；事權(quán)、支出責(zé)任和財力是否匹配；財政部門和其他部門是否有類似項目資金重復(fù)投入；財政資金支持方式是否科學(xué)合理；籌資風(fēng)險是否可控。

（六）其他內(nèi)容。其他需評估的內(nèi)容。

第三章  事前績效評估的方式、方法

第九條 事前績效評估的方式包括專家咨詢、問卷調(diào)查、現(xiàn)場調(diào)研、召開座談會等方式。

（一）專家咨詢。可邀請相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜覅⑴c事前績效評估，對專業(yè)問題給予咨詢建議及指導(dǎo)。

（二）問卷調(diào)查�？赏ㄟ^互聯(lián)網(wǎng)、相關(guān)媒體以及發(fā)放調(diào)查問卷等方式開展調(diào)查，向評估對象利益相關(guān)方了解情況或征詢意見。

（三）現(xiàn)場調(diào)研。可通過查看政策和項目實施現(xiàn)場的方式，獲取一手資料，為評估結(jié)論提供支撐。

（四）召開座談會�？山M織利益相關(guān)方、專家、人大代表、政協(xié)委員等召開座談會，對相關(guān)問題進行集中討論交流、征詢意見。

第十條 事前績效評估方法包括成本效益分析法、對比分析法、因素分析法、公眾評判法等。

（一）成本效益分析法。以最小成本獲得最大收益為目標(biāo)，加強成本核算，將全部成本和預(yù)期效益進行對比，評估項目投入價值。

（二）對比分析法。將績效目標(biāo)與預(yù)期實施效果、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類財政支出安排情況進行比較，對項目進行評估。

（三）因素分析法。全面梳理影響績效目標(biāo)實現(xiàn)和實施效果的主客觀因素，綜合分析各種因素對績效目標(biāo)實現(xiàn)的影響程度，對項目進行評估。

（四）公眾評判法。采取專家評估、抽樣調(diào)查等方式，對事前績效評估提供咨詢意見和結(jié)論支撐。

（五）其他能為評估結(jié)論提供支撐的方法。

第十一條 事前績效評估方式和方法的選用應(yīng)當(dāng)堅持簡便高效的原則。根據(jù)評估對象的具體情況，可采用一種或多種方式、方法進行評估。

第四章  事前績效評估的程序

第十二條 準(zhǔn)備階段

（一）確定評估對象。評估實施主體根據(jù)職能，按照中央、省委省政府和市委市政府決策部署，依據(jù)年度預(yù)算編制管理的有關(guān)要求，確定事前績效評估對象。

（二）成立評估組。開展事前績效評估，應(yīng)成立評估組，確定評估工作人員和專家，明確責(zé)任和任務(wù)。視需要可委托第三方機構(gòu)實施事前績效評估，也可以邀請人大代表、政協(xié)委員及相關(guān)專家參與。

（三）制定評估方案。評估方案應(yīng)包括：評估對象概況、評估依據(jù)和目的、評估組織和方法、評估內(nèi)容與重點、必要的評估指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、評估人員、評估時間及要求等。

第十三條 實施階段

（一）資料收集與審核。全面收集與被評估政策和項目有關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，并進行審核與分析。

（二）現(xiàn)場與非現(xiàn)場評估�，F(xiàn)場評估是指評估組到現(xiàn)場采取勘察、詢查、復(fù)核等方式，對有關(guān)情況進行調(diào)查、核實，并對所掌握的有關(guān)信息資料進行分類、整理和分析，提出評估意見。非現(xiàn)場評估是指評估組在聽取相關(guān)方匯報或介紹后，對所提交的有關(guān)資料進行分類、整理與分析，提出評估意見。評估組可根據(jù)具體情況靈活采用現(xiàn)場評估、非現(xiàn)場評估及現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的評估方式。

（三）綜合評估。評估組選擇合適的評估方法，對照評估方案中內(nèi)容，對政策和項目立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標(biāo)合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性等情況進行綜合評判。

第十四條 報告階段

評估組按照規(guī)定的文本格式和要求撰寫事前績效評估報告。

（一）事前績效評估報告的具體格式由財政部門統(tǒng)一制定，分為正文和附件兩部分。

（二）事前績效評估報告正文包括：評估對象基本情況介紹、評估所采用的方式方法、評估的主要內(nèi)容及結(jié)論、相關(guān)建議及有關(guān)問題的說明等內(nèi)容。其中，對擬新出臺政策和項目與外省市同類政策和項目對比分析、同領(lǐng)域現(xiàn)行政策交叉重復(fù)情況應(yīng)詳細說明。報告撰寫應(yīng)依據(jù)充分、真實完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。

（三）事前績效評估報告附件包括：項目申報相關(guān)資料、評估專家意見等內(nèi)容。

第五章事前績效評估的管理職責(zé)

第十五條 事前績效評估遵循“誰提出政策和項目，誰負責(zé)評估”的原則，由擬出臺重大政策和項目的部門（單位）負責(zé)組織實施。

部門（單位）應(yīng)按程序開展評估活動，撰寫事前績效評估報告（見附件1）和事前績效評估政策項目績效目標(biāo)申報表（見附件2），并將“一表一報告”及時報送至市財政局對口部門預(yù)算管理科室。

第十六條 市財政局負責(zé)擬定事前績效評估管理辦法和工作流程；指導(dǎo)、督促市級部門（單位）實施事前績效評估；對部門（單位）實施的事前績效評估進行審核，并填寫和反饋事前績效評估審核意見；視工作需要組織相關(guān)人員或第三方機構(gòu)獨立開展事前重點評估；加強評估結(jié)果與預(yù)算安排的結(jié)合運用。

第十七條 市級部門（單位）是實施事前績效評估的責(zé)任主體，負責(zé)組織開展本部門新出臺重大政策和項目事前績效評估工作；撰寫事前績效評估報告和填寫事前績效評估政策項目績效目標(biāo)申報表；依據(jù)事前績效評估結(jié)果編制、申請預(yù)算；根據(jù)評估結(jié)果和審核意見完善政策制定和預(yù)算編制。

第六章  事前績效評估結(jié)果及應(yīng)用

第十八條 事前績效評估結(jié)果包括評估結(jié)論和評估得分兩部分。評估結(jié)論分為建議予以支持（90-100分）、建議調(diào)整完善后予以支持（80-89分）、建議調(diào)整完善后重新評估（60-79分）和不予支持（0-59分）四種。

第十九條 市級部門（單位）將事前績效評估結(jié)果為“予以支持”的政策和項目納入部門項目庫，采取成熟一批報送一批的方式，報送財政項目庫，為年度預(yù)算編制做好儲備。

第二十條 市財政局加強對新出臺重大政策和項目的預(yù)算審核，對未提供事前績效評估報告的，不予納入財政項目庫，不得安排預(yù)算；對論證不充分、無法有效支撐評估結(jié)論、建議調(diào)整完善后予以支持的政策和項目，市財政局應(yīng)當(dāng)出具審核意見后予以退回，部門（單位）按要求調(diào)整完善后，仍不符合要求的，不再受理；對審核認定同意納入財政項目庫的政策和項目，在年度預(yù)算安排時予以統(tǒng)籌考慮。

第二十一條 市財政局根據(jù)工作需要，認為對有必要直接評估或重新進行評估的重大政策和項目，可組織相關(guān)人員或第三方機構(gòu)獨立開展事前績效評估，并依據(jù)審核和評估結(jié)果安排預(yù)算。

第七章  附  則

第二十二條 市級預(yù)算部門（單位）可結(jié)合實際，制定具體的實施細則。

第二十三條 本辦法由市財政局負責(zé)解釋。

第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。