濮財效〔2020〕7號濮陽市財政局關于印發(fā)《濮陽市市級預算績效運行監(jiān)控管理辦法》的通知

為進一步加強預算績效運行監(jiān)控管理，提高預算執(zhí)行效率和資金使用效益，我們制定了《濮陽市市級預算績效運行監(jiān)控管理辦法》，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

2020年11月27日

濮陽市市級預算績效運行監(jiān)控管理辦法

第一章  總 則

第一條 為進一步加強預算績效運行監(jiān)控管理（以下簡稱績效監(jiān)控），提高預算執(zhí)行效率和資金使用效益，根據(jù)《中共河南省委、河南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（豫發(fā)〔2019〕10號）、《中共濮陽市委、濮陽市人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》（濮發(fā)〔2020〕17 號）和《河南省省級預算績效運行監(jiān)控管理辦法》（豫財效〔2020〕8號）相關要求，結合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱績效監(jiān)控是指在預算執(zhí)行過程中，市財政局、市級部門（單位）依照職責，對預算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展的監(jiān)督、控制和管理活動。

第三條 績效監(jiān)控按照“全面覆蓋、突出重點，權責對等、約束有力”的原則，由市財政局統(tǒng)一組織，市級部門（單位）分級實施。

第二章  職責分工

第四條 市財政局主要職責包括：

（一）負責對市級部門（單位）開展績效監(jiān)控的總體組織和指導工作；

（二）研究制定績效監(jiān)控管理制度辦法；

（三）根據(jù)工作安排開展重點績效監(jiān)控;

（四）督促績效監(jiān)控發(fā)現(xiàn)問題整改；

（五）應用績效監(jiān)控結果。

第五條 市級部門（單位）是實施績效監(jiān)控的主體。主要職責包括：

（一）牽頭負責組織部門本級開展績效監(jiān)控工作，對所屬單位的績效監(jiān)控情況進行指導和監(jiān)督，明確工作要求，加強績效監(jiān)控結果應用等。按照要求向市財政局報送績效監(jiān)控結果。

（二）按照“誰支出，誰負責”的原則，預算單位（包括部門本級及所屬單位，下同）負責開展預算績效日常監(jiān)控，并定期對績效監(jiān)控信息進行收集、審核、分析、匯總、填報；分析偏離績效目標的原因及存在問題，并及時采取糾偏措施。

第三章  績效監(jiān)控內容

第六條 績效監(jiān)控分為項目支出績效監(jiān)控和部門整體支出績效監(jiān)控。項目支出績效監(jiān)控對象為部門預算項目資金，部門整體支出績效監(jiān)控對象為部門預算全部資金。

第七條 績效監(jiān)控內容主要包括：

（一）績效目標完成情況。預計產出的完成進度及趨勢，包括數(shù)量、質量、時效、成本等；預計效果的實現(xiàn)進度及趨勢，包括經濟效益、社會效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響等；跟蹤服務對象滿意度及趨勢。

（二）預算資金執(zhí)行情況。包括預算資金撥付情況、預算單位實際支出情況以及預計結轉結余情況。

（三）重大政策、項目績效跟蹤延伸監(jiān)控。必要時，可對重大政策及項目支出具體工作任務開展、發(fā)展趨勢、實施計劃調整等情況進行延伸監(jiān)控。具體內容包括：政府采購、工程招標、監(jiān)理和驗收、信息公示、資產管理以及有關預算資金會計核算等。

（四）其他情況。除上述內容外其他需要實施績效監(jiān)控的內容。

第四章  績效監(jiān)控實施

第八條 績效監(jiān)控采用目標比較法，用定量分析和定性分析相結合的方式，將績效實現(xiàn)情況與預期績效目標進行比較，對目標完成、預算執(zhí)行、組織實施、資金管理等情況進行分析評判。

第九條 績效監(jiān)控包括及時性、合規(guī)性和有效性監(jiān)控。及時性監(jiān)控重點關注預算執(zhí)行及時程度、預算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化等情況。合規(guī)性監(jiān)控重點關注相關預算管理制度落實情況、預算資金使用過程中的無預算開支、超預算開支、擠占挪用預算資金、超標準配置資產等情況。有效性監(jiān)控重點關注項目執(zhí)行是否與績效目標一致、執(zhí)行效果能否達到預期等。

第十條 績效監(jiān)控工作是全流程的持續(xù)性管理，具體采取市級部門（單位）自主監(jiān)控和市財政局重點監(jiān)控相結合的方式開展。

第十一條 市級部門（單位）對科研類項目可暫不開展年度中的績效監(jiān)控，但應在實施期內結合項目檢查等方式強化績效監(jiān)控，更加注重項目績效目標實現(xiàn)程度和可持續(xù)性。

第十二條 每年8月，市級部門（單位）要集中對1-7月預算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展一次績效監(jiān)控匯總分析，具體工作程序如下：

（一）收集績效監(jiān)控信息。預算單位對照批復的績效目標，以績效目標執(zhí)行情況為重點收集績效監(jiān)控信息。

（二）分析績效監(jiān)控信息。預算單位在收集上述績效信息的基礎上，對偏離績效目標的原因進行分析，對全年績效目標完成情況進行預計，并對預計年底不能完成目標的原因及擬采取的改進措施做出說明。

（三）填報績效監(jiān)控情況表。預算單位在分析績效監(jiān)控信息的基礎上填寫《項目支出績效監(jiān)控情況表》和《部門整體支出績效監(jiān)控情況表》（見附件），并作為年度預算執(zhí)行完成后績效評價的依據(jù)。

（四）報送績效監(jiān)控報告。市級部門（單位）年度集中績效監(jiān)控工作完成后，在匯總分析績效監(jiān)控結果的基礎上，形成本部門績效監(jiān)控報告�？冃ПO(jiān)控報告主要內容包括：績效監(jiān)控工作組織實施情況；預算執(zhí)行進度情況及趨勢分析；績效目標實現(xiàn)程度及趨勢分析；存在的主要問題及原因分析；下一步改進工作的意見建議；其他需要說明的問題等。

市級部門（單位）績效監(jiān)控報告以及《項目支出績效監(jiān)控情況表》和《部門整體支出績效監(jiān)控情況表》按要求及時報送市財政局。

第十三條 部門整體支出績效監(jiān)控按照全面實施預算績效管理工作的進度有序開展。

第十四條 在市級部門（單位）自主監(jiān)控的基礎上，市財政局選擇部分涉及經濟社會發(fā)展重點領域、覆蓋面廣、社會關注度高、實施期長的項目開展重點績效監(jiān)控。

第五章  績效監(jiān)控結果應用

第十五條 績效監(jiān)控結果作為以后年度預算安排和政策制定的重要參考依據(jù)，市級部門（單位）績效監(jiān)控工作開展情況納入市級預算績效管理工作考核范圍。

第十六條 市級部門（單位）通過績效監(jiān)控信息深入分析預算執(zhí)行進度、績效目標實現(xiàn)程度等情況，對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標執(zhí)行偏差和管理漏洞，應及時采取分類處置措施予以糾正：

（一）對于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導致預算執(zhí)行進度緩慢或預計無法實現(xiàn)績效目標的，要本著實事求是的原則，及時按程序調減預算，并同步調整績效目標。

（二）對于績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴重問題的，如預算執(zhí)行與績效目標偏離較大、已經或預計造成重大損失浪費或風險等情況，應暫停項目實施，相應按照有關程序調減預算并停止撥付資金，及時糾偏止損。

第十七條 市財政局要加強績效監(jiān)控結果應用，對市級部門（單位）績效監(jiān)控結果進行審核分析，對發(fā)現(xiàn)的問題和風險進行研判，督促相關部門及時整改完善，確保財政資金安全有效。對績效監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的財政違法行為，依照《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等有關規(guī)定追究責任，報送同級政府和有關部門作為行政問責參考依據(jù)；發(fā)現(xiàn)重大違紀違法問題線索，及時移送紀檢監(jiān)察機關。

第六章  附  則

第十八條 市級部門（單位）可根據(jù)本辦法，結合實際制定績效監(jiān)控具體管理辦法或實施細則。

第十九條 本辦法由市財政局負責解釋。

第二十條 本辦法自印發(fā)之日起施行�！跺ш柺胸斦�局關于印發(fā)濮陽市市級財政預算績效監(jiān)控管理暫行辦法的通知》（濮財預〔2018〕391號）同時廢止 。