中共臺(tái)前縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、臺(tái)前縣審計(jì)局關(guān)于縣城市管理局污水處理二期工程財(cái)務(wù)竣工決算情況審計(jì)結(jié)果公告

（二O二O年十二月 日公告）

2020年第3號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定，中共臺(tái)前縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、臺(tái)前縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2020年5月29日至2020年7月18日，對(duì)縣城市管理局污水處理二期工程財(cái)務(wù)竣工決算情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下。

一、被審計(jì)項(xiàng)目基本情況

(一）項(xiàng)目批復(fù)情況

該項(xiàng)目占地29.2畝，主要建設(shè)內(nèi)容有1.5萬噸/日污水處理設(shè)施及深度處理設(shè)施一座，敷設(shè)污水管網(wǎng)22.2公里以及配套設(shè)施建設(shè)等。污水處理工藝采用厭氧、缺氧、耗氧生物活性污泥法，項(xiàng)目建設(shè)后，出水水質(zhì)達(dá)到一級(jí)A標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目計(jì)劃投資69660000.00元。該項(xiàng)目于2019年9月10日竣工，2019年12月30日通過驗(yàn)收，并運(yùn)行使用。

（二）資金收支情況

截至2020年6月底，縣城市管理局污水處理二期工程建設(shè)資金實(shí)際到位資金17200000.00元，累計(jì)支出29038000.00元（含城市管理局專項(xiàng)資金支出）。其中：前期費(fèi)用列支646249.00元，土建部分列支11000000.00元，設(shè)備部分列支16691751.00元，監(jiān)理費(fèi)列支700000.00元。

（三）工程投資核實(shí)情況

該工程共計(jì)投資52117510.04元（未包含中科建設(shè)開發(fā)總公司施工的樁基工程，因無法聯(lián)系施工單位，另行審計(jì)），其中：

1.前期工作費(fèi)646249.00元，其中：

規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)398000.00元，項(xiàng)目勘測(cè)費(fèi)20000.00元，環(huán)評(píng)費(fèi)138000.00，咨詢費(fèi)90249.00元。

2.土建項(xiàng)目費(fèi)用25113497.36元

臺(tái)前縣審計(jì)局委托中審工程咨詢有限公司對(duì)臺(tái)前縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)污水處理廠二期工程進(jìn)行結(jié)算審核，項(xiàng)目審定金額為25113497.36元。

3.設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用25668005.23元

臺(tái)前縣污水處理廠委托河南創(chuàng)達(dá)建設(shè)工程管理有限公司對(duì)臺(tái)前縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)污水處理二期工程設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審核，項(xiàng)目審定金額為25668005.23元。

4.監(jiān)理費(fèi)689758.45元

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)表明，近年來,我縣高度重視環(huán)境保護(hù),持續(xù)加大投入,全力推進(jìn)建設(shè),污水處理工藝不斷提高,縣域河流河道得到明顯改善。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目建設(shè)主管部門基本能夠落實(shí)項(xiàng)目計(jì)劃、資金來源、招標(biāo)管理、施工管理、質(zhì)量監(jiān)督、資金使用、竣工驗(yàn)收“七公開”制度，實(shí)行了項(xiàng)目法人制、合同制、招投標(biāo)制，項(xiàng)目建設(shè)基本順利。同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)過程中也存在未按合同規(guī)定支付工程款、施工圖紙未審查等問題，需進(jìn)一步加強(qiáng)管理和完善。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）建設(shè)資金無來源

（二）未按合同規(guī)定支付工程款11000000元

（三）施工圖紙未審查擅自施工

（四）多計(jì)成本10241.55元

（五）未編制竣工財(cái)務(wù)決算

四、審計(jì)處理情況和建議

臺(tái)前縣審計(jì)局針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，已依法出具了審計(jì)報(bào)告，并提出了處理意見和整改建議，縣城市管理局正積極整改。對(duì)建設(shè)資金無來源的問題，要求縣城市管理局加強(qiáng)資金源頭管理，確保建設(shè)資金及時(shí)、足額到位；對(duì)縣城市管理局的未按合同規(guī)定支付工程款11000000元問題，要求縣城市管理局嚴(yán)格按照嚴(yán)格國(guó)家法律、法規(guī)和政策要求，按合同約定支付工程款；對(duì)施工圖紙未審查擅自施工的問題，要求縣城市管理局督促污水處理廠加強(qiáng)工程監(jiān)管，嚴(yán)格按照建設(shè)程序進(jìn)行圖紙審查；對(duì)多計(jì)成本10241.55元的問題，要求縣城市管理局督促有關(guān)單位限期退回多計(jì)金額（審計(jì)期間已整改）；對(duì)未編制竣工財(cái)務(wù)決算的問題，要求縣城市管理局嚴(yán)格按照嚴(yán)格按照國(guó)家法律、法規(guī)和政策要求，及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣城市管理局高度重視，專門召開審計(jì)整改會(huì)議，安排部署整改工作。目前，縣城市管理局正按照審計(jì)意見積極整改。具體整改結(jié)果由其適時(shí)向社會(huì)公告。