中共臺前縣委審計委員會辦公室、臺前縣審計局關(guān)于縣商務(wù)局2018、2019年度財政收支 審計結(jié)果公告

（二O二O年十二月 日公告）

2020年第5號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，中共臺前縣委審計委員會辦公室、縣審計局派出審計組，自2020年7月13日至2020年9月8日，對臺前縣商務(wù)局2018、2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況進(jìn)行了審計�，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下。

一、被審計單位基本情況

（一）管理體制及基本職責(zé)等情況

臺前縣商務(wù)局是縣政府工作部門，為正科級，掛臺前縣招商服務(wù)局牌子。主要職責(zé)是貫徹落實國家、省、市有關(guān)國內(nèi)外貿(mào)易，國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作方面的法律法規(guī)和方針政策，并組織實施。局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)辦公室、法規(guī)及市場秩序股（臺前縣12312商務(wù)舉報投訴服務(wù)中心）、商業(yè)及市場建設(shè)股、外經(jīng)及市場調(diào)節(jié)股4個股室。行政編制7名，其中局長（兼任縣招商服務(wù)局局長）1名，副局長2名，股級領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)4名。

（二）財政收支情況

1.經(jīng)費賬財政收支情況

2018年上年結(jié)轉(zhuǎn)39771.84元，撥入經(jīng)費2199352.30元，經(jīng)費支出1826066.68元，年末結(jié)余413057.46元。

2019年上年結(jié)轉(zhuǎn)413057.46元，撥入經(jīng)費11161281.00元，經(jīng)費支出11348822.94元，年末結(jié)余225515.52元。

2. 招商引資賬財政收支情況

2018年上年結(jié)轉(zhuǎn)338082.44元，撥入經(jīng)費750000.00元，經(jīng)費支出670577.54元，年末結(jié)余417504.90元。

2019年上年結(jié)轉(zhuǎn)417504.90元，撥入經(jīng)費930000.00元，經(jīng)費支出1119324.94元，年末結(jié)余228179.96元。   

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明：商務(wù)局提供的2018、2019年度賬薄、憑證、電子數(shù)據(jù)等資料，基本真實地反映了商務(wù)局財政收支情況，財務(wù)活動基本遵守了有關(guān)財經(jīng)法規(guī)。同時存在一些需要整改的問題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進(jìn)。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）原始憑證不合規(guī)68228.00元

（二）出差未嚴(yán)格履行審批手續(xù)164194.00元

（三）無公函列支公務(wù)接待費326311.00元

（四）違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍36841.00元

（五）擠占招商引資專項資金2040.00元

（六）應(yīng)列未列固定資產(chǎn)4860.00元

（七）招商引資支出擠占辦公經(jīng)費29213.00元

（八）公務(wù)用車管理不規(guī)范

四、審計處理情況和建議

針對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，臺前縣審計局已依法出具審計報告，縣商務(wù)局正在積極整改，建議縣商務(wù)局加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財政財務(wù)收支管理，對原始憑證不合規(guī)問題，要求縣商務(wù)局加強(qiáng)發(fā)票的審核管理杜絕不合規(guī)發(fā)票入賬，對出差未嚴(yán)格履行審批手續(xù)的問題，要求縣商務(wù)局規(guī)范管理制度，對出差的要報審批手續(xù)，對無公函列支公務(wù)接待費問題，要求縣商務(wù)局在控制公務(wù)接待費的支出，對違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍的問題，要求縣商務(wù)局責(zé)令改正，規(guī)范各項支出不得擅自擴(kuò)大開支范圍，對擠占招商引資專項資金的問題，督促縣商務(wù)局整改，在今后工作中不得擠占專項資金，對應(yīng)列未列固定資產(chǎn)的問題，要求縣商務(wù)局補(bǔ)記未記固定資產(chǎn)，對招商引資支出擠占辦公經(jīng)費的問題，要求縣商務(wù)局加強(qiáng)財務(wù)管理，今后工作中不得出現(xiàn)擠占挪用問題，對公務(wù)用車管理不規(guī)范的問題，要求縣商務(wù)局出臺相關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定，嚴(yán)格管理。

五、整改情況

縣商務(wù)局高度重視審計揭示的問題，進(jìn)行了專題研究，完善了相關(guān)規(guī)章制度；召開專題會議落實整改審計發(fā)現(xiàn)的問題。目前，縣商務(wù)局正按照審計意見積極整改。具體整改結(jié)果由其適時向社會公告。