臺政辦〔2009〕6號臺前縣人民政府辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)縣發(fā)展改革委等部門2009年臺前縣糧食清倉查庫工作

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府，縣人民政府有關(guān)部門：

縣發(fā)展改革委、監(jiān)察局、財政局、農(nóng)業(yè)局、審計局、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、統(tǒng)計局、糧食局、農(nóng)發(fā)行制定的《2009年臺前縣糧食清倉查庫工作實施方案》已經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真組織實施。

                          二○○九年三月三十一日

2009年臺前縣糧食清倉查庫工作

實 施 方 案

縣發(fā)展改革委 縣監(jiān)察局 縣財政局 縣農(nóng)業(yè)局 縣審計局

縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局 縣統(tǒng)計局 縣糧食局 縣農(nóng)發(fā)行

（二○○九年三月二十六日）

按照《國務院辦公廳關(guān)于開展全國糧食清倉查庫工作的通知》（國辦發(fā)〔2008〕118號）、省發(fā)改委等部門制定的《2009年河南省糧食清倉查庫工作實施方案》（豫政辦〔2009〕13號）和市發(fā)改委等部門制定的《2009年濮陽市糧食清倉查庫工作實 施方案的通知》（濮政辦〔2009〕11號）要求，為了全面查清我縣庫存糧食的數(shù)量和質(zhì)量，準確掌握糧食存在的真實情況，確保國家糧食安全，特制定2009年臺前縣糧食清倉查庫工作實施方案。

一、清倉查庫的范圍和內(nèi)容

本次清倉查庫的范圍包括所有國家臨時存儲糧食（含最低收購價糧，下同）、地方儲備糧、國有及國有控股（下稱“國有”）糧食企業(yè)儲存的商品糧。具體內(nèi)容如下：

（一）庫存糧食數(shù)量檢查。重點檢查國家臨時存儲糧、地方儲備糧和國有糧食企業(yè)儲存商品糧的數(shù)量、品種情況，對國有糧食企業(yè)代收、代儲的商品糧，要查清糧權(quán)歸屬情況。

（二）庫存糧食賬務檢查。重點檢查糧食庫存實物與保管賬、統(tǒng)計賬、會計賬、銀行資金賬的賬實相符、賬賬相符情況，賬務處理的合規(guī)情況，以及不同性質(zhì)和品種的糧食按規(guī)定進行分賬處理、分倉儲存情況，對利用農(nóng)發(fā)行糧食收購資金貸款收購的糧食，要重點檢查糧食庫存與貸款是否對應，資金占用是否合理。

（三）庫存糧食質(zhì)量檢查。重點檢查國家臨時存儲糧食的質(zhì)量合格率和品質(zhì)宜存率。

（四)政策性糧食財政補貼資金撥補情況檢查。重點檢查2007年和2008年國家臨時存儲糧收購保管費用和貸款利息是否及時足額拔補到委托收購庫點。

（五)重點非國有糧食經(jīng)營及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計制度情況檢查。重點檢查納入糧食流通統(tǒng)計范圍的重點非國有糧食經(jīng)營企業(yè)和轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計制度情況。全縣選擇3家具有一定代表性的企業(yè)，進行糧食庫存情況的典型調(diào)查。

二、清倉查庫的組織領(lǐng)導

（一）全縣清倉查庫的組織領(lǐng)導

為加強對全縣糧食清倉查庫工作的組織領(lǐng)導 ，縣政府成立以縣委常委、常務副縣長王孟合任組長，縣委常委、分管副縣長梁浩國任副組長，縣發(fā)展和改革委、監(jiān)察局、財政局、農(nóng)業(yè)局、審計局、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、統(tǒng)計局、糧食局、農(nóng)發(fā)行等部門和單位同志為成員的全縣糧食清倉查庫工作領(lǐng)導小組（下稱領(lǐng)導小組）。領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在縣糧食局，負責組織落實清倉查庫的各項具體工作。辦公室下設綜合協(xié)調(diào)組、技術(shù)組、案件調(diào)查組、新聞宣傳組、后勤保障組等專項工作組。

領(lǐng)導小組的主要任務：一是按照市政府的統(tǒng)一部署，組織領(lǐng)導我縣清倉查庫工作。二是按照在地原則，組織、指導本縣內(nèi)納入清倉查庫范圍的全部企業(yè)開展糧食庫存自查。三是審核、匯總企業(yè)自查結(jié)果，向市領(lǐng)導小組辦公室提交工作報告。四是協(xié)助各級工作組開展糧食庫存普查、復查、抽查和案件核查等工作。

（二）清倉查庫信息資料的整合

領(lǐng)導小組辦公室要督促、指導轄區(qū)內(nèi)糧食統(tǒng)計報賬企業(yè)將糧食庫存按實際儲存庫點填報《2009年3月末國有糧食企業(yè)庫存實際儲存庫點分解登統(tǒng)表》（以下簡稱《分解登統(tǒng)表》，確�！斗纸獾墙y(tǒng)表》中各實際儲存庫點的糧食實際庫存匯總數(shù)與糧食統(tǒng)計報賬企業(yè)3月份統(tǒng)計報表數(shù)一致。糧食統(tǒng)計報賬企業(yè)填寫的《分解登統(tǒng)表》，按統(tǒng)計報表的報送渠道，報送縣糧食局，縣糧食局對統(tǒng)計報賬企業(yè)上報的《分解登統(tǒng)表》審核無誤后，按統(tǒng)計報表報送渠道分別上報。這次工作要于3月29日前完成。

縣糧食局負責向縣領(lǐng)導小組辦公室提供2009年3月末國家臨時儲存糧食和商品糧具體到實際承儲庫點的統(tǒng)計報表 ，以及銷售計劃等資料，縣農(nóng)發(fā)行向縣領(lǐng)導小組辦公室提供2009年3月末具體到承儲庫點的企業(yè)銀行貸款明細賬和臺賬資料(分品種、性質(zhì)）。

三、檢查時點和方式

（一）檢查時點

以2009年3月末糧食企業(yè)庫存統(tǒng)計結(jié)報日為檢查時點。

（二）檢查方式

本次清倉查庫按縣政府組織和督導企業(yè)自查，市政府全面普查，省政府重點復查和國務院抽查工作組隨機抽查的方式組織實施。

縣清查領(lǐng)導小組按照全市清倉查庫的統(tǒng)一要求，督促本縣納入檢查范圍的所有企業(yè)切實做好自查工作。各企業(yè)要按照“有倉必到、有糧必查、有賬必核、查必徹底”的原則，對庫存糧食數(shù)量、質(zhì)量和賬表進行認真核查，確保檢查結(jié)果真實、準確。

四、清倉查庫進度安排

（一）準備階段（3月1日—3月31日）

1、成立機構(gòu)。2009年3月15日前，縣政府要成立糧食清倉查庫工作領(lǐng)導小組及辦事機構(gòu)，并將機構(gòu)設置和人員名單等情況上報市領(lǐng)導小組辦公室備案。

2、制定和下發(fā)清倉查庫實施方案。要根據(jù)國辦發(fā)〔2008〕118號文件、豫政辦〔2009〕13號文件、濮政辦〔2009〕11號文件和本實施方案要求，結(jié)合實際，細化制定和下發(fā)本縣內(nèi)清倉查庫的具體實施方案，并報市領(lǐng)導小組辦公室備案。

3、動員和培訓。2009年3月中旬前，縣領(lǐng)導小組辦公室完成納入檢查范圍內(nèi)企業(yè)自查人員的培訓任務。2009年3月15日前，縣領(lǐng)導小組要完成清倉查庫工作的動員和部署。

4、自查演練。3月21日—3月22日在谷豐公司糧庫、0810（孫口）糧庫為試點進行自查前演練。3月26日—3月27日對本縣非國有糧食加工企業(yè)（臺前縣向榮面粉有限公司、臺前縣三星面粉加工有限公司、臺前縣天府食品有限公司）3家企業(yè)進行調(diào)查、登統(tǒng)、填報工作底稿。

5、其他準備。縣領(lǐng)導小組辦公室和被查企業(yè)應按照本實施方案和上級領(lǐng)導小組辦公室制定的具體方案要求，備齊相關(guān)文件、賬務和報表資料，對不規(guī)則貨位進行形態(tài)整理，備齊經(jīng)質(zhì)檢部門嚴格校正的稱重、計量和質(zhì)量扦樣等檢查工具。考慮個別存糧數(shù)量較少、糧堆形狀難以規(guī)范的貨位需要采用檢斤法檢查糧食數(shù)量，備齊自查所需各類工作底稿及表格，這項工作要于3月25日前完成 。

（二）自查階段（4月1—4月6日）

4月1—4月6日前，縣領(lǐng)導小組辦公室督促和指導全縣納入檢查范圍的所有企業(yè)認真自查，完成情況匯總，并上報市領(lǐng)導小組辦公室�？h領(lǐng)導小組辦公室要對分庫點資料進行分析，發(fā)現(xiàn)庫存異常變化的庫點，要列為重點檢查對象。被查企業(yè)要按照各級領(lǐng)導小組辦公室的要求，認真開展自查。

1、備齊與檢查當日糧食庫存實際情況一致的貨位平面圖，貨位明細表，詳細的糧食庫存數(shù)量、品種、性質(zhì)及分布情況，代儲協(xié)議，保管總賬及倉保管賬，糧食測溫、測濕作業(yè)記錄，糧食熏蒸報告及熏蒸記錄等情況。要按照2009年全國糧食清倉查庫糧食庫存實物檢查方法，對照糧食庫存統(tǒng)計表逐一清點、認定每個貨位中糧食實物的數(shù)量、品種。

2、認真核對統(tǒng)計賬、會計賬和保管賬，以及相關(guān)的原始憑證和文件資料。涉及在途糧食、異地儲糧、委托代儲和受托儲存糧食業(yè)務的企業(yè)，要準備相關(guān)合同、糧食權(quán)屬證明等資料。對已實際發(fā)生但尚未做賬務處理的糧食損失、損耗以及政策性借糧等情況，應提供詳細的書面說明。會計賬檢查必須檢查的賬薄有商品糧油賬、儲備糧油賬、輪換糧油賬、應收補貼款賬、補貼收入賬，輔助檢查的賬薄有銀行存款賬、短期借款賬、應收賬款賬、應付賬款帳、主營業(yè)務收入和成本賬、營業(yè)費用賬、財務費用賬，輔助檢查的會計報表有資產(chǎn)負債表、利潤表，以及記錄企業(yè)經(jīng)營活動的原始憑證、記賬憑證和相關(guān)手續(xù)，如銀行對賬單、鐵路大票，拔款憑證、檢斤單、合同等。同時，被查企業(yè)要提供承儲糧食的性質(zhì)、數(shù)量、補貼標準及2007—2009年3月底下拔各項補貼的文件，超過三個月才拔付或仍未拔付補貼的，應提供詳細的書面說明。

3、在企業(yè)自查的基礎(chǔ)，認真、如實填寫各類工作底稿和匯總表格，按要求逐級簽字。自查期間要保留完整的工作底稿、原始記錄等資料，為普查、復查、抽查做好準備。

4、實地查看�？h領(lǐng)導小組負責組織、指導、監(jiān)督全縣的糧食自查，共分四個專項檢查組，即：糧食數(shù)量質(zhì)量檢查組、財務檢查組、統(tǒng)計檢查組、政策性補貼及庫貸資金檢查組。檢查時間為：4月1日—4月2日對臺前縣谷豐糧油購銷有限公司進行檢查，4月3日—4月4日對臺前0810河南省糧食儲備庫進行檢查。

（三）檢查結(jié)果匯總上報和整改階段

縣領(lǐng)導小組要在全面檢查糧食庫存的基礎(chǔ)上，對清倉查庫工作進行認真總結(jié)，匯總檢查結(jié)果，編制相關(guān)報表和檢查工作報告�？h領(lǐng)導小組要對庫存檢查結(jié)果層層把關(guān)，數(shù)據(jù)匯總中發(fā)現(xiàn)有錯統(tǒng)、漏統(tǒng)、重復統(tǒng)計、虛報庫存數(shù)量等問題，要及時糾正，對檢查認定的賬實差數(shù)應作出詳細的書面說明。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要在認真核實的基礎(chǔ)上下發(fā)整改通知書，并督促企業(yè)限時報送整改結(jié)果，有關(guān)資料存檔備案，并在檢查報告中如實反映，視問題成因和嚴重程度進行問責。

6月15日前，縣領(lǐng)導小組辦公室要辦理完所接收的與糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量相關(guān)的舉報案件，并向市領(lǐng)導小組辦公室提交核查報告。

五、清倉查庫工作要求

（一）逐級落實責任

本次清倉查庫工作是國務院組織開展的全國性糧食庫存專項檢查，時間緊，任務重，涉及部門多，各有關(guān)職能部門和單位必須在縣政府的統(tǒng)一領(lǐng)導和部署下，密切配合，協(xié)同工作，要切實做到思想認識到位，組織機構(gòu)到位，檢查人員到位，措施落實到位。

各級政府對本地清倉查庫結(jié)果的準確性負責。要建立完善的工作責任制和責任追究制，企業(yè)法定代表人、有關(guān)部門主要負責人和政府主要負責人都要在清倉查庫工作報告及相關(guān)報表上簽字。清倉查庫工作組負責人要在檢查報告上簽字，對檢查結(jié)果的真實性負責。要嚴格工作底稿制度，各環(huán)節(jié)檢查的原始記錄必須保存完整、準確、真實，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。發(fā)現(xiàn)有工作走過場，弄虛作假，妨礙清倉查庫工作，造成檢查結(jié)果失實的，要追究當事人和有關(guān)領(lǐng)導的責任。

（二）保證質(zhì)量和進度

根據(jù)市政府的統(tǒng)一部署，依據(jù)《2009年全國糧食庫存檢查辦法》、《2009年河南省糧食清倉查庫工作實施方案》、《2009年濮陽市糧食清倉查庫工作實施方案》及本實施方案有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，周密制定具體工作方案，細化工作內(nèi)容和步驟，加強組織領(lǐng)導，嚴格按照檢查方法，明確時限要求，確保所有檢查工作在規(guī)定時間內(nèi)保質(zhì)保量完成。

（三）真實反映糧食庫存狀況

各類企業(yè)要積極配合清倉查庫工作，實事求是地反映糧食庫存的真實情況。對已銷售出庫的糧食要及時進行賬務處理，核減當月統(tǒng)計賬，未回籠的銷售貨款計入相應結(jié)算賬戶，不得以任何理由虛增庫存。嚴禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫真實情況。

（四）增強清倉查庫透明度和公信力

縣領(lǐng)導小組要強化對清倉查庫過程的監(jiān)督，增強工作的透明度和社會公信力。可邀請人大代表、政協(xié)委員對清倉查庫全過程進行監(jiān)督。要加強宣傳報道和輿論引導，向社會公布糧食庫存檢查的政策、內(nèi)容、程序、方法和工作要求，組織新聞媒體進行正面宣傳，防止負面炒作，正確引導市場預期，穩(wěn)定市場，安定民心。監(jiān)察、審計部門要設立舉報電話，接受群眾監(jiān)督，嚴肅查處違法違規(guī)案件并選擇典型案件公開曝光。

（五）嚴明紀律

各有關(guān)部門要選派政治素質(zhì)高、業(yè)務能力強的人員參加清倉查庫工作。要對檢查人員加強業(yè)務培訓和廉政教育，嚴明工作紀律，檢查人員要堅持原則，自覺遵守工作紀律和廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不準參加可能影響清倉查庫工作的活動，不得吃請、受禮，對違反紀律的要嚴肅查處。

（六）加強保密工作

國家糧食庫存的數(shù)量和布局屬于國家秘密事項，對檢查過程中涉及的政策性糧食庫存的數(shù)量、布局要嚴格保密。要制定清倉查庫保密措施，配備必要硬件設施，明確保密責任，特別是在數(shù)據(jù)傳輸、新聞宣傳等環(huán)節(jié)要嚴格保密紀律，防止發(fā)生泄密事件。明確專人負責匯總軟件的使用、數(shù)據(jù)的匯總和數(shù)據(jù)的上報。匯總軟件不得與其他業(yè)務軟件安裝在同一電腦上，不得連接因特網(wǎng)。上報數(shù)據(jù)要由負責統(tǒng)計的人員用移動工具親自上報到市領(lǐng)導小組辦公室。匯總上報的數(shù)據(jù)要準確、及時，并做好備份。

六、清倉查庫的經(jīng)費保障

本次清倉查庫工作新發(fā)生的必要開支，應本著勤儉節(jié)約、提高效率的原則列支。不得將清倉查庫費用轉(zhuǎn)嫁給被查企業(yè)。糧食部門要嚴格控制經(jīng)費開支，對清倉查庫工作新發(fā)生的必要開支進行嚴格審核，并向財政部門如實申報。有關(guān)清倉查庫經(jīng)費安排、拔款和管理等事項，按照豫政辦〔2009〕13號文件辦理。

七、清倉查庫文件資料的保存

全縣糧食清倉查庫工作中形成的大量文件資料是清倉查庫工作的真實記錄，對于今后工作查考、經(jīng)驗借鑒具有十分重要的意義。縣領(lǐng)導小組要指定專人負責，做好每個階段清倉查庫相關(guān)文件材料的收集和整理工作，保證文件材料齊全完整。檢查結(jié)束后，要將全部資料移交糧食部門。需要整理歸檔的資料包括：清倉查庫有關(guān)文件、通知、工作方案、領(lǐng)導講話、會議記錄；自查、普查、復查、抽查工作原始紀錄、工作底稿、匯總表格；糧食清倉查庫工作報告；檢查期間收到的舉報材料、原始紀錄及相關(guān)處理材料；其他庫存檢查相關(guān)資料、文件、報表、憑證。資料形式包括紙質(zhì)文件、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照國家檔案管理的有關(guān)要求辦理。

主題詞：經(jīng)濟管理  糧食  方案  通知

臺前縣人民政府辦公室            

2009年3月31日印發(fā)